企事业单位活期存款指企事业单位存入专业银行的期限在一年以下的暂时闲置的货币资金。主要是指结算户存款，又称对公存款，由于业务处理与核算手续不同，此种存款又划分为支票户与存折户。通过支票户结算款项.适用于业务量大而又存取频繁的单位。采用此法，单位存入现金时，应填制进帐单（送款单）一式二联，第一联盖章后作回单，第二联银行代现金收入传票入帐。存款单位将进帐单连同现金一起交银行出纳部门.经收妥款项后，将进帐单代传票送会计部门，会计部门审查无误后，记入单位分户帐。即借记“库存现金”科目，贷记“银行存款”科目。单位支取现金时，应由单位签发现金支票，银行代现金付出传票入帐。单位将现金支票交给银行会计部门，会计部门审查无误后，以现金支票代现金付出传票记入单位分户帐。其会计分录方向与存入现金时相反。转帐处理参见后面的“支票结算方式。”另外一种是通过存折户结算款项。它适用于业务量小而又零星存取的单位采用，一般多采用现金收付。采用此法，单位存入现金时，应填制存款凭条、连同现金、存折交银行出纳部门，经收妥款项后，将存款凭条，存折送交会计部门，会计部门审查无误后，以存款凭条代现金收入传票记入单位分户帐和存折。