货币资金安全性控制

货币资金是指企业的经营资金在周转过程中暂时停留在货币形态上的那部分资金。货币资金安全性控制的范围包括：现金、银行存款、其他货币资金，由于应收、应付票据的变现能力较强，故也将其纳入货币资金控制范围内。