现金预算管理

现金预算管理（cash budget management），管理学-工商管理-财务管理-财务预算-现金预算管理，现金管理的核心环节和方法。现金预算就是在企业的长期发展战略基础上，以现金管理的目标为指导，充分调查和分析各种现金收支影响因素，运用一定的方法合理估测企业未来一定时期的现金收支状况，并对预期差异采取相应对策的活动。现金预算的制定大体分四个步骤：销售预测；估计现金流入量；估计现金流出量；估计月末现金和贷款余额。由于现金流入量与流出量的估计都以销售预测为依据，因此现金预算的准确性在很大程度上依赖于销售预测的准确程度。而管理和市场变化的种种原因，常常使得销售预测出现某种偏差，所以应该以企业经营目标为指导，根据环境变化随时对销售预测进行必要的修正。现金预算的编制方法主要有收支预算法和调整净收益法。