营运资金管理

营运资金管理（Working Capital Management），管理学-工商管理-财务管理-营运资本管理决策-营运资金管理，旨在进行1年及1年以内的现金流入、流出和非现金资源的管理活动。即短期内的投资和筹资管理。营运资本管理涉及企业经营的所有部门，尤其需要采购、生产、销售和信息处理等各部门的配合与努力。由于外部竞争加剧，营运资本管理对于企业盈利能力和生存能力的影响日益增加。营运资本管理决策包含的内容有：①营运资本投资管理，即确定流动资产的相对规模。②营运资本筹资管理，即确定流动负债的相对规模。③营运资本投资与筹资组合，即确定流动资产、流动负债的相对规模如何组合，通过期限匹配形成企业当前的资本结构。因此，营运资本管理又可以分为流动资产管理和流动负债管理两个部分。