现金债务率

（该指标越高说明企业偿债能力越强）

现金债务率=经营现金流量净额/债务总额现金债务率是从现金流来分析企业偿债能力，该指标越高说明企业偿债能力越强。但是，该指标过高则说明企业没有充分利用资金，有一定的资金潜力。