企业货币资金

企业货币资金是指以货币形态存在的那部分资产，主要包括现金和银行存款两部分。为了便于企业与外单位之间进行结算，根据国家现金管理条例和货币结算制度，每个企业都需要在有关专业银行开立账户，将货币资金存入银行，以办理取款和款项的转账结算。为了保证货币资金的安全和便于结算，除少数可以现金形式存放在企业，以备零星开支和找零外，其余的均应存入银行；对外结算时，除少量和少数情况下可以采用现金结算外，其余的应通过银行办理转账结算。